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台灣華歌爾股份有限公司會計主管不符規定處負責人罰鍰乙案

一、裁罰時間：98年11月6日

二、受裁罰之對象：台灣華歌爾股份有限公司負責人陳國鎮君

三、裁罰之法令依據：證券交易法第14條第4項、發行人證券商證

券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法第9條

四、違反之事實理由：按發行人證券商證券交易所會計主管資格

條件及專業進修辦法第9條第1款規定「••會計主管有異動者，

公司亦應於事實發生之日起2日內將異動原因及異動內容，於主管

機關指定之網際網路資訊系統申報主管機關備查」。查該公司98

年8月24日董事會決議通過變更會計主管，惟該公司遲至同年9月

2 日始至指定網際網路系統申報新、舊任會計主管事宜，核有違

反上開規定。

五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定

，就該公司之違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。

<摘錄證期局>